南昌市文学艺术界联合会部门2021年度
部门决算
目 录
第一部分 南昌市文学艺术界联合会部门概况
一、部门主要职责
二、部门基本情况
第二部分 2021年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算
表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十、国有资产占用情况表
第三部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、财政拨款支出决算情况说明
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算
情况说明
六、机关运行经费支出情况说明
七、政府采购支出情况说明
八、国有资产占用情况说明
九、预算绩效情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 南昌市文学艺术界联合会
部门概况
一、部门主要职能
南昌市文学艺术界联合会（以下简称“南昌市文联”）是南昌市文学艺术工作者组成的人民团体，是党和政府联系广大文艺工作者的桥梁和纽带。主要职责是：围绕市委、市政府重大决策部署，以服务中心工作、服务人民群众、服务艺术家为抓手，与时俱进，开拓创新，积极履行“团结引导、联络协调、服务管理、自律维权”职能，充分发挥桥梁和纽带作用，全面推动文艺创作，重视文艺人才培养，扎实推进协会工作，大力开展文艺活动，丰富群众精神文化生活，为“彰显省会文艺担当”和推动南昌经济社会高质量跨越式发展贡献力量。
二、部门基本情况
纳入本套部门决算汇编范围的单位共2个，包括：南昌市文学艺术界联合会本级和南昌市文学艺术院。
本部门2021年年末实有人数36人，其中在职人员35人，离休人员 1 人，退休人员0人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员23人。
第二部分 2021年度部门决算表
第三部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
本部门2021年度收入总计1332.87万元，其中年初结转和结余316.39万元，较2020年增加109.24万元，增长52.73%；本年收入合计1016.47万元，较2020年减少177.03万元，下降14.83%，主要原因是：年末财政归集收回结余资金，冲减本年收入。
本年收入的具体构成为：财政拨款收入857.34万元，占84.34%；其他收入159.14万元，占15.66%。
二、支出决算情况说明
本部门2021年度支出总计1332.87万元，其中本年支出合计1332.87万元，较2020年增加272.50万元，增长25.70%，主要原因是:年中追加项目支出；年末结转和结余0.0003万元，较2020年减少340.28万元，下降100%，主要原因是：年末财政归集收回结余资金，实现“零结余”。
本年支出的具体构成为：基本支出937.52万元，占70.34%；项目支出395.35万元，占29.66%。
三、财政拨款支出决算情况说明
本部门2021年度财政拨款本年支出年初预算数为1050.83万元，决算数为974.87万元，完成年初预算的92.77%。其中：
（一）一般公共服务支出年初预算数为550.59万元，决算数为541.29万元，完成年初预算的98.31%，主要原因是：部分支出未按原计划开支。
（二）文化体育与传媒支出年初预算数为358.84万元，决算数为269.69万元，完成年初预算的75.16%，主要原因是：该笔资金进行了年初结转余预算调整，财政拨款减少,支出减少。
( 三 ) 社会保障和就业支出年初预算数为69.91万元，决算数为96.78万元，完成年初预算的138.44%，主要原因是：社会保险缴费调标。
( 四 ) 住房保障支出年初预算数为71.49万元，决算数为67.11万元，完成年初预算数的93.87%,主要原因是：部分支出随工资一并在一般公共服务支出科目列支，导致该科目有结余。
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
本部门2021年度一般公共预算财政拨款基本支出799.41万元，其中：
（一）工资福利支出640.41万元，较2020年减少103.69万元，下降13.93%，主要原因是：奖金制度改革，2021年未发放绩效奖。
（二）商品和服务支出93.58万元，较2020年增加57.33 万元，增长158.15%，主要原因是：乡村振兴的帮扶经费等大幅度增长，且因单位业务活动增加，导致日常办公开支较上年增加。
（三）对个人和家庭补助支出65.42万元，较2020年减少53.28万元，下降44.89%，主要原因是：奖金制度改革，2021年未发放退休人员绩效奖。
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
本部门2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为2.13万元，决算数为0.42万元，完成预算的19.72%，决算数较2020年增加0.19万元，增长82.60%，其中：
（一）因公出国（境）支出年初预算数为0万元，决算数为 0万元，完成预算的100 %，决算数较2020年无变化。
（二）公务接待费支出年初预算数为2.13万元，决算数为 0.42万元，完成预算的19.72%，决算数较2020年增加0.19万元，增长82.60%，主要原因是公务接待次数较2020年增加一次。决算数较年初预算数减少的主要原因是：疫情反复，公务交流减少，导致接待费用比预算数低。全年国内公务接待2批，甘肃甘南—江西南昌书画摄影交流展接待用餐及河北省文联来江西省考察调研接待用餐，累计接待28人次，其中外事接待0批。
（三）公务用车购置及运行维护费支出 0万元，其中公务用车购置年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的100 %，决算数较2020年无变化。全年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费支出年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的100 %，决算数较2020年无变化。
六、机关运行经费支出情况说明
本部门2021年度机关运行经费支出67.55万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较年初预算数增加12.48 万元，增长22.66%，主要原因是：单位业务活动增加导致办公经费增加。
七、政府采购支出情况说明
本部门2021年度政府采购支出总额16.38万元，其中：政府采购货物支出8万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出8.38万元。授予中小企业合同金额16.38万元，占政府采购支出总额的94.81%，其中：授予小微企业合同金额3.23万元，占政府采购支出总额的19.72%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。（市级部门公开的政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2021年部门预算范围的各项政府采购支出金额之和。）
八、国有资产占用情况说明。
截止2021年12月31日，本部门（单位）国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。本部门共有车辆0辆。
九、预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2021年度部门预算范围的二级项目3个全面开展绩效自评，共涉及资金34万元，占项目支出总额的100%。
组织对“《南昌文艺》印刷经费”、“ 协会换届及协会活动经费”和“ 办公租赁”3个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出34万元，政府性基金预算支出0元，国有资本预算支出0万元。从评价情况来看，此次组织考评的3个项目均已按照规定的程序申请设立，资金使用符合预定目标，项目投入和管理情况均按照文件要求开展，各阶段性目标均在计划时间内完成，在质量、时效、成本，以及社会效益、可持续影响、服务对象满意度方面均达到预期目标。
组织对“南昌市文联”、“南昌市文学艺术院” 2个单位开展了整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出974.87万元。从评价情况来看，支付进度率、公用经费控制率、“三公经费”控制率均符合目标值；资金的拨付有完整的审批过程和手续，符合部门预算批复的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等违规情况。最终部门整体支出绩效评价考评结果分别为优和良。
（二）部门决算中项目绩效自评情况。
2021年度部门项目支出绩效自评总报告
一、本部门项目绩效目标管理情况
按照《中共南昌市委、南昌市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（洪发〔2019〕13号）及《南昌市财政项目支出绩效评价管理办法》（洪财办〔2020〕44号）文件精神，我单位严格强化项目绩效目标管理，提高财政资源配置效率和使用效益。
（一）项目绩效目标编制情况
部门所有项目按照财政局规定的程序申请设立，市文联根据资金情况和2021年度南昌市文联工作安排，对重点活动进行了上会研究，主要包括协会换届及协会活动、《南昌文艺》印刷和下属单位办公租赁项目。根据计划标准和历史标准，将项目绩效目标细化分解为了具体的绩效指标，对项目的产出数量、质量、时效、成本，以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意度等设定定量或定性的绩效指标，优先选取最具代表性、最能直接反映产出和效益的核心指标，指标内涵明确、具体、可衡量，数据及佐证资料可采集、可获得。
（二）项目绩效目标过程管理情况
根据《南昌市财政局关于开展2021年度预算绩效管理有关工作的通知》（洪财办〔2021〕7号），本部门2021年度所有财政项目资金均纳入为绩效运行监控对象，加强了本单位预算绩效目标过程管理，通过定期对绩效监控信息进行收集、审核、分析、汇总、填报，查看项目是否有偏离绩效目标的情况，并及时采取纠偏措施，强化了预算支出责任、提高了财政资金使用效益。
二、单位自评工作组织开展情况
1、前期准备
根据市财政绩效办下发的《南昌市财政局关于开展2021年度单位自评及部门评价工作的通知》（洪财绩〔2022〕1号），市文联制定了单位自评及部门绩效评价方案，并于3月7日召开了工作部署会议，传达有关的文件精神和具体工作要求，介绍评价工作的目标、任务和完成时间节点。
2、组织实施
2022年3月10日至3月15日相关项目负责人对项目进行了自评，收集整理绩效评价相关资料，对资料进行审查核实，采用定量与定性评价相结合的比较法，参照年初申报设定的绩效指标值，对本年度项目进行自评打分。
3、撰写绩效评价阶段
2022年3月16日至2022年3月21日，各项目绩效自评小组综合分析并整理项目相关信息，撰写了绩效评价报告。
三、综合评价结论
本次评价项目共3个，分别是协会换届及协会活动经费、《南昌文艺》印刷经费和办公租赁经费项目，涉及资金共34万元整，实际支出34.65万元，自评价平均分89.33分，自评等级均为优或良，预期目标基本完成。
四、绩效目标完成情况总体分析
此次组织考评的3个项目（协会换届及协会活动经费、《南昌文艺》印刷经费、办公租赁经费），均已按照规定的程序申请设立，资金使用符合预定目标，项目投入和管理情况均按照文件要求开展，各阶段性目标均在计划时间内完成，在质量、时效、成本，以及社会效益、可持续影响、服务对象满意度方面均达到预期目标。
五、偏离绩效目标的原因和改进措施
1、部门项目中协会换届及协会活动经费项目存在偏离绩效目标情况：
数量年度指标为评选出举办协会换届次数3次，实际举办次数为2次，举办送春联进万家活动场次6次，实际次数为3次，原因是疫情原因减少聚集，活动缩减。
2、部门项目中办公租赁活动项目存在偏离绩效目标情况：产出指标中的成本指标出现了偏离。偏离原因：产出指标中的成本指标出现了偏离。偏离原因：部分上年度的资金在本年度支出，租金略有浮动。改进措施：根据实际情况租金做出调整，及时支付资金。
六、绩效自评结果应用和公开情况。
本单位及下属单位将按规定在主管部门门户网站公开部门项目支出绩效自评材料，评价结果将作为部门内部预算分配、工作考核及单位（处室）、个人评优评先的重要依据。
接下来，我单位将进一步强化各科室项目绩效管理理念，将“要我评价”的被动认识转化为“我要评价”的主动实践，把财政绩效评价作为转变政府职能、促进科学理财的重要抓手，健全完善制度办法，切实加强组织领导，深入推进评价工作，提升项目绩效管理水平。
（三）部门评价项目绩效评价情况。
项目支出部门评价报告
评价类型：o实施过程评价 þ完成结果评价
项目名称：《南昌文艺》印刷经费
项目单位：南昌市文学艺术界联合会
主管部门：南昌市文学艺术界联合会 （盖章）
评价时间：2022年 3月22日至 2022 年6 月14日
评价机构：o第三方机构 o专家组 þ部门评价组
2022年6月14日
一、基本情况
（一）项目概况
1、项目背景
《南昌文艺》作为南昌市文联的机关内部资料（准印证号：（赣）0100021号），坚持“二为”方向和“双百”方针，面向我市各文艺家协会，服务会员，以繁荣文艺创作、宣传我市文艺成果，开展文艺交流，丰富群众精神文化生活，提升城市文化品位，推动文化大市文化强市建设为宗旨。努力将该资料打造成文艺家展示风采的良好平台，宣传推介我市的独特窗口，开展文艺交流的有效桥梁。
2、主要内容及实施情况
根据《<南昌文艺>编辑工作实施方案》, 编印2021年第1-6期《南昌文艺》杂志。截止2021年底，完成了6期《南昌文艺》的编印。
3、资金投入和使用情况
2021年，市财政局预算安排拨付市文联2万元用于《南昌文艺》的编印。2021年度市文联《南昌文艺》印刷经费实际到账2万元，当年实际支出2万元，预算资金执行率100%。主要支出情况为：印刷6期《南昌文艺》费用2万元。
（二）项目绩效目标
1、总体目标
根据《<南昌文艺>编辑工作实施方案》, 编印2021年第1-6期《南昌文艺》杂志。
2、阶段性目标
逢1、3、5、7、9、11月编印，向市委宣传部、江西省文联、县区文联、行业文联、全国省会城市文联、省内设区市文联、各团体会员免费赠阅。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
本次财政专项资金绩效评价工作的目的是考察项目建设的真实性，项目建设资金、财政资金的到位率，项目建设的综合效益。重点考察项目资金使用的合规性、合法性，项目发展的可持续性，效益考核的实用性。
（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准
1、评价原则：实事求是、合法合规。
2、指标体系：《项目支出绩效评价指标体系框架》
3．评价方法：成果效益分析法。绩效评价小组将市文联2021年内的支出与效益进行对比分析，根据年度指标值和实际完成值的差异来评价绩效目标实现程度。
4．评价标准：《预算法》、《省政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（赣府发[2013]8号）、《南昌市财政局关于印发<南昌市财政项目支出绩效评价管理办法>的通知》（洪财办[2020]44号）和《南昌市财政局关于开展2021年度单位自评及部门评价工作的通知》（洪财绩[2022]1号）。
（三）绩效评价工作过程
1.前期准备
2021年3月1日，市财政下发《南昌市财政局关于开展2021年度单位自评及部门评价工作的通知》（洪财绩[2022]1号），制定了绩效评价工作总体方案。市文联接到通知后，迅速制定了部门绩效评价方案，并于3月7日召开了工作部署会议，传达有关的文件精神和具体工作要求，介绍评价工作的目标、任务和完成时间节点。
2．组织实施
（1）项目内部自评阶段：2022年3月10日至3月21日相关项目负责人对项目进行了自评，收集整理绩效评价相关资料，对资料进行审查核实，填写好《项目支出绩效自评表》，综合分析并整理项目相关信息，撰写了绩效评价报告，准备接受部门绩效评价小组的检查。
（2）项目部门评价阶段：2022年3月22日至2022年5月20日单位绩效评价小组对所有项目进行部门评价，包括了《南昌文艺》印刷经费项目。此次组织考评的《南昌文艺》印刷经费项目，评价工作小组对项目资金使用的会计凭证及附件进行了现场抽检，核实资金使用情况，并与财务工作人员进行了会谈。
3、撰写绩效评价阶段
2022年5月23日至2022年6月14日，项目绩效评价小组综合分析并整理项目相关信息，撰写了绩效评价报告。此次组织考评的《南昌文艺》印刷经费项目，已按照规定的程序申请设立，资金使用符合预定目标，项目投入和管理情况均按照文件要求开展，各阶段性目标均在计划时间内完成，且质量达标。
三、综合评价情况及评价结论
本次评价项目涉及资金共2万元整，实际支出2万元，预期目标稍有偏差，评分98分，等级优。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
项目已按照财政局规定的程序申请设立，市文联根据资金到位情况和2021年度南昌市文联工作安排，将项目绩效目标细化分解为了具体的绩效指标，落实双月印刷一期。2021年度市文联《南昌文艺》印刷经费项目年度预算为2万元，实际到账2万元，预算资金到位率为100%；实际支出2万元，资金执行率为100%。
（二）项目过程情况
1、资金管理情况分析
为加强项目资金的使用管理，市文联专门制定了《专项资金使用管理制度》和《项目绩效跟踪监控管理办法》，所有项目资金的使用都严格遵照照《财政专项资金管理制度》和项目单位的《财务管理制度》，在实施项目过程中和资金使用过程中，市文联严把监督审核关，健立了健全的内部审批审核制度：
（1）每一次报账均需要经办人、办公室主任、财务分管领导确认签字，检查相关合同、手续是否齐全，然后才由财务人员进行转账操作；
（2）财务部门定期或不定期对资金使用、管理情况进行自查和检查，特别是对会计资料披露信息真实性、及时性、完整性，资金的拨付有完整的审批程序和手续进行重点审查；
（3）遵守厉行节约，避免浪费的原则，在项目支出前对不同的供应商进行询价、比价，综合考虑其性价比，努力使项目资金能最大限度地发挥其作用。
2、组织实施情况分析
在项目实施过程中，项目实施人员严格按照《南昌市文联关于参与举办社会各类活动的有关规定》、《关于加强文艺家协会管理的规定》、《南昌市文联党组议事规则》、《政府采购管理制度》和《南昌市文联内部控制制度》和“三重一大”等相关制度要求，保证项目实施的合法性、合规性、完整性，遵循相关法律法规，特别是对市文联机关贰万元以上的重大财务开支需要进行上党组会研究。
（三）项目产出情况
1、产出数量指标情况分析
2021年刊物出版期数达标6期。
2、产出质量指标情况分析
印刷品质量合格率95%以上。
3、产出时效指标情况分析
印刷按时完成率100%
4、产出成本指标情况分析
印刷经费成本控制率为100%。
（四）项目效益情况
项目效益指标包括社会效益、可持续影响、服务对象满意度。旨在考核项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况、后续运行及成效发挥的可持续影响情况、以及社会公众和服务对象对项目实施效果满意度。结合项目的特点，我单位设置了“社会效益”、“可持续影响”和“服务对象满意度”。
社会效益方面：服务我市各文艺家协会会员，以繁荣文艺创作、宣传我市文艺成果，开展文艺交流，丰富群众精神文化生活，提升城市文化品位，推动文化大市文化强市建设。
可持续影响方面：项目长期、连贯地表现文联的文艺动态。
服务对象满意度方面：群众对期刊内容表示满意。
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
（一）主要经验及做法
1、做好前期准备工作
在印刷前，有征稿阶段、审稿阶段、编辑阶段、印刷阶段确保印刷质量：本资料逢双月编印，长年向本市文联所属各文艺家协会会员、南昌籍优秀文艺家以及有志于宣传南昌风貌的外地作家征稿；实行稿件三审制，编辑稿件要求文理通畅，图片文字准确无误，封面大气高雅，版面整洁大方，没有错字别字，没有国家新闻出版部门所禁止出现的错误和禁止刊登的内容；三次校对之后，将稿件发往印刷厂印制。
2、争取配套资金
根据项目预算，积极向市财政局争取财政配套资金，确保项目的顺利开展。
（二）存在的问题及原因分析
无。
六、有关建议
无。
第四部分 名词解释
一、收入科目
（一）财政拨款：指省级财政当年拨付的资金。
（二）上年结转和结余：填列2019年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。
二、支出科目
1、一般公共服务（类）群众团体事务（款）行政运行（项）：反映各级人民团体、社会团体、群众团体以及工会、妇联、共青团组织等方面（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出；
2、一般公共服务（类）群众团体事务（款）一般行政管理事务（项）：反映各级人民团体、社会团体、群众团体以及工会、妇联、共青团组织等方面（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
3、文化体育与传媒支出（类）文化（款）其他文化支出（项）：反映其他用于文化方面的支出。
4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：反映未实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休支出。
5、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
6、住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）：反映安房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）、军队（含武警）向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。
7、“三公”经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
8、机关运行经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
南昌市文学艺术界联合会部门2021年度部门决算
